Bitcoin Taxes in 2019: Guide sur les règles fiscales pour les cryptomonnaies – investir sur crypto

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Avec bitcoin, vous pouvez vous heurter à l'IRS de plusieurs manières surprenantes. Il est donc utile d'apprendre les règles.

La grande image? Les bitcoins et autres monnaies cryptées que vous achetez, vendez, exploitez ou utilisez pour payer des objets peuvent être taxés. En outre, si votre employeur ou votre client vous paie en bitcoins ou autre crypto-monnaie, cet argent constitue un revenu imposable. Vous déclarez vos transactions en dollars américains, ce qui signifie généralement que vous devez convertir la valeur de votre crypto-monnaie en dollars lorsque vous achetez, vendez, exploitez ou utilisez la crypto-monnaie.

Voici comment l’utilisation de bitcoin peut avoir une incidence sur vos impôts:

1. Bitcoin et autres crypto-monnaies sont la propriété

En 2014, l'IRS a publié un avis déclarant qu'aux fins de l'impôt, la crypto-monnaie était un bien, pas une monnaie. Cela peut sembler une distinction triviale, mais dans ce cas, c’est la base pour laquelle l’IRS décide si les personnes doivent ou non des impôts.

Ces conséquences fiscales en Bitcoin tournent autour de ce que l’organisme gouvernemental appelle un «événement de réalisation». Voici comment cela se résume:

  • Si vous avez acquis un bitcoin (ou une partie d'un bitcoin) auprès de l'industrie minière, cette valeur est immédiatement imposable; pas besoin de vendre la monnaie pour créer une obligation fiscale.
  • Si vous avez éliminé ou utilisé Bitcoin en le échangeant ou en achetant des biens et services, vous devrez payer des taxes si la valeur réalisée (le prix de vente du bitcoin, par exemple) est supérieure au prix auquel vous avez acquis le bitcoin. Vous pouvez réaliser un gain en capital imposable à des taux à court ou à long terme.

«Beaucoup de gens pensent qu'il n'y a pas de conséquences fiscales quand ils vendent un objet – c'est pour un usage personnel et ils s'attendent à perdre de l'argent dessus, qu'il s'agisse d'une voiture, d'un appareil électroménager ou d'un autre objet de propriété», déclare Brian R. Harris, avocat en droit fiscal chez Akerman LLP à Tampa, en Floride. "Beaucoup de gens ne sont pas dans l’esprit de détenir des objets tangibles à des fins d’investissement, puis de reconnaître les gains qu’ils finissent par vendre."

«Mais s’il ya eu un gain sur la base de coûts du propriétaire du bitcoin, il y a un impôt à payer», dit-il.

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2. L'enregistrement est la clé

Pour vous assurer que vous restez du bon côté des règles, gardez une trace de votre activité de crypto-monnaie.

  • Vous aurez besoin d’enregistrements de la valeur marchande de votre bitcoin lors de son extraction ou de son achat, ainsi que de sa juste valeur marchande lorsque vous l’utilisez ou le vendez. Ces informations vous aideront à calculer vos taxes Bitcoin.
  • Cette information peut ne pas être facilement disponible. Si vous achetiez et vendiez des actions, par exemple, votre courtier vous enverrait un formulaire 1099-B indiquant le prix de base de votre transaction. Mais avec Bitcoin, vous n’en recevrez peut-être pas une partie – une des raisons pour lesquelles beaucoup de gens n’ont aucune idée qu’ils sont redevables des taxes sur Bitcoin. «C’est un moyen potentiel de violer les lois de l’IRS», déclare Harris. «Vous êtes conditionné par la réception du 1099 à savoir que vous avez un événement imposable et en quoi consiste ce gain imposable. Vous n’obtenez pas toujours cela avec Bitcoin. Tant de gens ne sont tout simplement pas informés de l’échange de la même manière qu’ils étaient habitués. »
  • Un formulaire 1099-K peut être émis si vous effectuez plus de 20 000 USD de paiements et 200 transactions par an. Mais les deux conditions doivent être remplies et de nombreuses personnes n'utilisent pas le bitcoin 200 fois par an. Toutefois, que vous franchissiez ces seuils ou non, vous devez toujours payer de l'impôt sur tout gain.
  • Bien que ne pas payer d’impôts sur vos gains puisse être une erreur honnête, ne vous attendez pas à ce que l’IRS prenne pitié de vous. L'agence a déjà poursuivi au moins un courtier en crypto-monnaie pour les enregistrements de personnes qui n'auraient peut-être pas signalé leurs gains en bitcoins.

" Lire la suite: Inquiet de votre situation fiscale? Introduction à l'évasion fiscale par opposition à l'évasion fiscale

3. Si votre bitcoin est volé, difficile

Il est déjà assez grave de se faire voler, et auparavant, si vous aviez été escroqué de vos bitcoins, vous auriez peut-être pu le déduire en tant que perte de vol de vos impôts. Cependant, les nouvelles règles fiscales suppriment la déduction pour perte de vol personnel.

Une autre règle fiscale ne semble pas non plus favorable aux propriétaires de monnaie numérique. L’IRS permet aux propriétaires d’échanger de nombreux types de biens contre des biens similaires sans engager immédiatement une obligation fiscale – c’est ce que l’on appelle un échange de même nature. Avant que la législation fiscale ne change, les propriétaires de bitcoins souhaitaient savoir s'ils pouvaient effectuer des transactions similaires avec d'autres crypto-monnaies. "La réponse n'était pas claire", déclare Harris. «Ce qui n’était pas clair, c’était de savoir si un crypto était semblable à un autre. Maintenant, la nouvelle réforme fiscale a limité les échanges de même nature aux biens immobiliers et non aux biens personnels. ”

4. Il y a un peu de soulagement pour les taxes Bitcoin

Les taxes sur les bitcoins peuvent être décevantes, mais vous pouvez au moins déduire les pertes en capital sur les bitcoins, comme vous le feriez pour les pertes sur les actions ou les obligations. Ces pertes peuvent compenser d'autres gains en capital sur les ventes. Lorsque vous avez fini de compter vos gagnants et vos perdants, vous ne pouvez pas déduire plus de 3 000 $ de pertes.

Avec les fluctuations drastiques du prix du bitcoin tout le temps, de nombreux spéculateurs du bitcoin subiront des pertes. Si vous avez des pertes sur Bitcoin ou toute autre crypto-monnaie, assurez-vous de les déclarer sur votre déclaration de revenus et voyez si vous pouvez réduire votre impôt à payer.

Bitcoin taxes juste pour utiliser bitcoin? C’est une raison de plus d’être très prudent avec la crypto-monnaie.



Traduit depuis https://www.nerdwallet.com/blog/investing/bitcoin-taxes/

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